Belasting voor een 3D-printbedrijf in Nederland

Deze gids is voor een printwerkplaats in Nederland, gerund door één persoon als eenmanszaak, die verkoopt via Etsy, op markten of rechtstreeks. Het is geen belastingadvies. Hij zet op een rij wat de eigen pagina’s van de Belastingdienst en de KVK zeggen over de punten waar een printwerkplaats tegenaan loopt, zodat je weet wat je het hele jaar bijhoudt en wat je aan een belastingadviseur vraagt. Regels veranderen, en bij elke bron staat de datum waarop hij is gelezen.

Het patroon dat de meeste kleine verkopers kennen: de verkoop voelde het hele jaar goed, dan vraagt de aangifte om getallen die niemand bijhield, en de winst blijkt een fractie van de omzet. De oplossing is geen betere maand maart. Het is een administratie die je bijhoudt terwijl het jaar loopt.

Inschrijven bij de KVK

De KVK noemt drie criteria. Je moet je inschrijven als ‘Je levert zelfstandig producten of diensten, of je bent je hierop aan het voorbereiden’, ‘Je vraagt een prijs of tarief waarmee je geld verdient’ en ‘Je levert regelmatig producten of diensten aan anderen dan alleen familie of vrienden.’ KVK Een hobby die je alleen geld kost, telt volgens dezelfde pagina niet als bedrijf. KVK

Wie prints regelmatig aan onbekenden verkoopt tegen een prijs met winst erin, voldoet daar al snel aan. Inschrijven kost een eenmalige inschrijfvergoeding van € 85,15. KVK, inschrijfvergoeding

Ondernemer voor de inkomstenbelasting, of niet

Een KVK-inschrijving beslist niet hoe de Belastingdienst je winst belast. Die beoordeelt ‘aan de hand van uw omstandigheden of u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent’. Belastingdienst Ben je dat niet, maar verdien je er wel aan, dan heb je inkomsten uit overig werk die je in je aangifte opgeeft. Je kosten trek je dan op dezelfde manier af, ‘Maar u hebt geen recht op ondernemersregelingen, zoals de zelfstandigenaftrek en de investeringsaftrek.’ Belastingdienst

De zelfstandigenaftrek is in 2026 € 1.200, en je krijgt hem alleen als je aan het urencriterium voldoet: minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming, en meer tijd aan de onderneming dan aan ander werk. Belastingdienst, Fiscale informatie 2026 Print je naast een baan waaraan je meer uren besteedt, dan haal je het niet, en wordt je winst zonder die aftrek belast.

Los daarvan kun je wel ondernemer voor de btw zijn als je dat voor de inkomstenbelasting niet bent. Belastingdienst Dat is de volgende vraag.

Btw, en de kleineondernemersregeling

Het algemene btw-tarief is 21%, en dat geldt voor alles wat niet is vrijgesteld en niet onder het tarief van 9% of 0% valt. Belastingdienst, btw-tarieven Een geprinte telefoonhouder, een draak of een onderdeel valt daarmee in de regel onder het algemene tarief.

Een kleine werkplaats kan in plaats daarvan meedoen aan de kleineondernemersregeling (KOR). De voorwaarde is een omzet van maximaal € 20.000 per kalenderjaar, exclusief btw, in het jaar waarin je je aanmeldt en in het jaar daarvoor. Belastingdienst, KOR Doe je mee, dan ‘berekent u niet langer btw aan uw klanten’, hoef je geen facturen meer te sturen en doe je geen btw-aangifte. Maar: ‘U trekt de btw over uw zakelijke kosten en investeringen ook niet af.’ Belastingdienst, KOR Voor een werkplaats die dit jaar een nieuwe printer koopt, is dat de rekensom om eerst te maken.

Aanmelden doe je online in Mijn Belastingdienst Zakelijk, en de aanmelding moet ‘uiterlijk 4 weken vóór de ingangsdatum van de KOR’ binnen zijn. Belastingdienst, KOR Komt je omzet tijdens het jaar boven de € 20.000, dan meld je je direct af, en over de levering waarmee je de grens passeert, reken je al btw over het volledige bedrag. Belastingdienst, KOR Na een afmelding kun je de rest van dat kalenderjaar en het jaar daarop niet opnieuw meedoen. Belastingdienst, KOR

Platforms geven je verkopen door

Online platforms zijn wettelijk verplicht gegevens van hun verkopers aan de Belastingdienst door te geven; die plicht komt uit de Europese richtlijn DAC7. Bij verkoop van spullen geldt een drempel: ‘Platforms rapporteren als u 30 keer of meer verkoopt of voor meer dan € 2.000 verkoopt per kalenderjaar.’ Belastingdienst

Die drempel is de plicht van het platform, niet de jouwe. Dat Etsy je verkopen doorgeeft, ‘betekent niet meteen dat u ook belasting moet betalen over die inkomsten’, en andersom maakt een verkoop onder de drempel hem niet belastingvrij. Belastingdienst Of je belasting betaalt, hangt af van of je ondernemer bent of inkomsten uit overig werk hebt. Belastingdienst Dus de verkopen die je opgeeft, zijn ze allemaal: Etsy, de markt, het bericht dat met een Tikkie werd betaald, het contante geld bij het afhalen. Een werkplaats die alleen de overzichten van Etsy bewaart, mist elke bestelling die ergens anders binnenkwam.

Filament is voorraad

Een printwerkplaats maakt en verkoopt goederen, en wat op de plank ligt aan het eind van het jaar, staat op je balans. De Belastingdienst schrijft: ‘Voor de waardering van voorraden moet u een waarderingssysteem toepassen. Dit systeem moet leiden tot een winstbepaling in overeenstemming met goed koopmansgebruik.’ Een van de systemen die hij noemt, is ‘waardering op kostprijs of lagere marktwaarde’. Belastingdienst, Fiscale informatie 2026

Welk systeem bij jouw werkplaats past, en of een paar spoelen op de plank de moeite van een aparte waardering waard zijn, is de eerste vraag voor een adviseur. Hoe dan ook heb je dezelfde feiten nodig: wat je voor filament en benodigdheden betaalde, en wat er aan het begin en het eind van het jaar nog op de plank lag.

De printer

Een printer is een bedrijfsmiddel, geen verbruiksartikel, en daar gelden andere regels voor. ‘Koopt u een bedrijfsmiddel voor minder dan € 450? Dan mag u het bedrag in 1 keer aftrekken als kosten.’ Of dat bedrag met of zonder btw is, hangt ervan af of je de btw kunt verrekenen: kun je dat, dan reken je exclusief btw, kun je dat niet, bijvoorbeeld in de KOR, dan inclusief. Belastingdienst

Een duurdere machine schrijf je af over de jaren dat je hem gebruikt: aanschafkosten min restwaarde, gedeeld door de vermoedelijke gebruiksduur, en per jaar maximaal 20% van de aanschafkosten. Gebruik je hem maar een deel van het eerste jaar, dan schrijf je alleen over dat deel af. Belastingdienst Een printer van € 800, als voorbeeld, die je 5 jaar denkt te gebruiken zonder restwaarde, kost je zo € 160 per jaar, precies het maximum. Hoe je een grotere printer afschrijft en of je investeringsaftrek kunt krijgen, is de tweede vraag voor een adviseur, in het jaar dat je hem koopt.

Bewaar de factuur van elke printer, hotend, plaat en upgrade. Op die factuur rust alles hierboven.

Wat je het hele jaar bewaart

Je bent wettelijk verplicht je administratie 7 jaar te bewaren, op papier of digitaal. Belastingdienst Niets hiervan is lastig bij de aangifte als het jaar een spoor achterliet. Het spoor van een printwerkplaats is:

• Elke verkoop, per bestelling. De prijs, de gerekende verzendkosten, de datum en het kanaal, ook de verkopen die nooit langs een platform gingen.
• De commissies op elke bestelling. Een uitbetaling is netto, na de commissies van het platform, dus de uitbetaling alleen verbergt zowel de verkoop als de commissie.
• Aankopen van filament en benodigdheden. Bonnen, met wat je kocht en wat je betaalde.
• Wat er op de plank lag. De spoelen aan het begin en het eind van het jaar, op gewicht en waarde.
• Facturen van apparatuur. Printers, drogers, behuizingen en alles wat lang meegaat.
• Verpakking en verzending. Dozen, etiketten en betaalde porto, apart van de porto die je rekende.

Weet wat elke print kost

Een aangifte vraagt om totalen. Een werkplaats heeft het getal eronder nodig: wat elke print kostte om te maken, zodat de totalen kloppen en de prijzen ze dekken. De kostencalculator voor 3D-prints splitst één print uit in filament, purge, stroom, machineslijtage, tijd en commissies. Voor de bredere vraag of die getallen samen een bedrijf vormen, lees is een 3D-printbedrijf winstgevend.

Printyard houdt dat spoor bij terwijl je werkt: elke bestelling met de commissie van het hele bedrag af, elke spoel met wat er nog op zit, en een maand die omzet en netto naast elkaar toont. Het doet geen aangifte en het is geen boekhoudsoftware. Het is de administratie die je overhandigt aan wie dat wel doet.